複委託可以退稅嗎？

複委託的投資者在某些情況下可以享受自動退稅的便利。以下是有關複委託退稅的詳細說明：

退稅基本概念

1. 預扣稅款：
   • 當投資者透過複委託交易美股時，所獲得的股息通常會被預扣30%的稅款。這是根據美國稅法對非居民投資者的要求。
2. 自動退稅：
   • 如果投資者的股息符合特定條件，則可以在隔年由發行機構或美國國稅局（IRS）進行審核後，自動退還部分或全額預扣的稅款。這意味著投資者無需主動申請退稅，券商會協助處理。

具體流程

• 合格中介機構（QI）：
  • 若所使用的券商獲得了美國國稅局的合格中介機構資格（QI），則能夠簡化退稅過程。例如，富邦證券、永豐證券和兆豐證券等台灣券商均已獲得QI資格，能夠協助客戶自動處理股息的退稅事宜。
• 退稅類型：
  • 自動退稅主要適用於符合條件的利息性質配息。這包括某些ETF和股票的股息，具體取決於發行機構和相關法律規定。

注意事項

1. 符合條件：
   • 並非所有股息都能自動退稅。投資者需確認其持有的股票或ETF是否符合退稅條件。
2. 時間安排：
   • 退稅通常會在下一年度的第一季進行，具體時間可能因券商和發行機構而異。建議投資者留意券商提供的相關通知。
3. 報稅義務：
   • 即使獲得了自動退稅，投資者仍需在年度綜合所得稅申報中正確報告海外所得，以確保合規。

總結

透過複委託進行美股投資時，若符合條件，投資者可以享受自動退稅的便利。選擇擁有QI資格的券商將有助於簡化整個過程，並減少因手動申請而產生的麻煩。了解相關規定和流程對於有效管理海外投資的稅務問題至關重要。